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企业借团险"现金退保"洗钱被叫停

法律快车官方整理 更新时间: 2019-02-13 04:35:47 人浏览

导读:

很多销售员会直接告诉企业某个保险产品可以洗钱,或可以避税,这已经不是新鲜事了,昨天,一位曾在寿险公司团险部工作过多年的人士告诉记者:某些团险保单的销售在很大程度上确实依赖于企业的避税、甚至洗钱的需求。然而,国家税务总局4月中旬的一纸批文,引起国内很多
“很多销售员会直接告诉企业某个保险产品可以洗钱,或可以避税,这已经不是新鲜事了,”昨天,一位曾在寿险公司团险部工作过多年的人士告诉记者:“某些团险保单的销售在很大程度上确实依赖于企业的避税、甚至洗钱的需求。”
  然而,国家税务总局4月中旬的一纸批文,引起国内很多寿险公司的关注。在这份名为“关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题”的批复中,国家税务总局重申了“企业为员工支付各项免税之外的保险金,应在企业向保险公司缴付时(即该保险落到被保险人的保险账户)并入员工当期的工资收入,按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。”
  “目前,通过企业支票收取保费的,退保时我们只允许以支票形式退保,而不能以现金退保,只有以现金投保的,我们才退还现金。”一位团险经理向记者透露:“公司在支付手续上已给予我们比以前更严格的规定。”
  据了解,“团单个做”与“现金退保”被视为企业通过团险“洗钱”的两种惯用手段。通常的做法是,企业先以单位名义用支票购买保单,将巨额资金分散到几十甚至上百个员工名下进行投保,保险公司则只开出一张发票,抬头为公司名称,这就是“团单个做”。
  “应该说,企业这样做本身没有违反有关规定,因为企业在职工福利项目下的支出,在工资总额4%以内都可税前列支。”这位团险经理称:“关键是投保企业一段时间之后就会要求退保,甚至可能要求保险公司以现金形式将钱打回企业或个人账上,这里面就有问题。”
  一般来说,团险退保的被保险公司扣除的手续费占企业交纳保费的3%—6%,这个数字相对于可高达33%的个人所得税来说,企业和职工都可得利(这样一来,企业和职工最多将可逃避30%的所得税)。此外,如果退保后的现金集中到少数个人手中,这就可能是私分公款,成为名副其实的“洗钱”。
  据透露,目前企业利用保险公司团险业务避税或洗钱,主要利用的是养老返还型的险种。“这些险种缴纳的保费多,趸交后才有避税或洗钱的意义,”这位团险经理称:“如果是保障型的险种,保费低,一般就不会被利用。”
  据一位合资寿险公司负责人介绍,国外对养老返还型的险种明确要求纳税,而对保障型的险种则没有纳税的要求,国内的法规目前还没有那么细致的规定。
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