保险资金是什么?保险资金该如何运用?保险公司占有、控制的所有资金都属于保险资金。而保险资金的用途,可以分为二类,即业务经营和资金运用。接下来法律快车小编为您一一介绍保险资金的含义和运用。

  首先应阐明何为保险资金,何为保险资金运用?

  资金是以货币计量的资产。资产有各种形态(银行存款、债券、股票、不动产等),用货币计量这些资产的价值,就被称为资金。保险公司占有、控制的所有资金,都属于保险资金。

  保险资金来源和归属。从来源和归属上看,保险公司的资金可以分为以下三部分:

  一是净资产,归出资人所有。净资产是保险公司出资人(股东)向保险公司注入的资本金(股本),加上留存在公司的税后利润,减去尚未弥补的亏损。净资产归保险公司的出资人(股东)所有。在保险公司资产中,来源于净资产的,一般只占较小部分。

  二是保险准备金,归保单持有人所有。保险准备金是保费收取后尚未履行的保险责任,包括对以后发生保险事故需承担的保险责任和保险事故已经发生尚未给付的保险金。保险准备金是对保单持有人的负债。保险公司的资产,主要由保险准备金形成。

  三是其他负债,归其他债权人所有。其他负债指应当偿还(支付)但尚未偿还(支付)的债务,如工资、房租、通讯费、保单印刷费、代理手续费等。在一般情况下,保险公司资产来源中,其他负债所占比重极小。但若保险公司为补充偿付能力而发行的次级债务,次级债务也属于其他负债,从而使其他负债占较大比重,可能超过其净资产。

  保险资金的用途。从用途上看,保险资金分为二类,即业务经营和资金运用。

  一是业务经营,指为满足保险业务经营所使用或形成的资产,如营业场所的购置、租赁,电子信息系统的购置和软件开发,保单印制等。业务经营所占用资金,应当较少,从理论上讲,不应超过资本金。

  二是资金运用,指以保值增值为目的的投资活动。如银行定期存款,购买股票、债券、证券投资基金份额等有价证券。保险公司的绝大部分资金,都应当进行资金运用,从理论上讲,资金运用所占用的资金,不应少于保险准备金。

  保险资金运用可以采用哪些形式及各种形式所占的比例,所遵循的依据,包括两种情况:一种是在保险法、国务院规定的范围内,依据与投保人约定的形式、比例进行资金运用,这主要是指投资连结保险,保险公司建立若干投资账户,并约定了各投资账户的投资形式和比例(如银行存款、企业债券、股票、基金各占多大比例),投保人缴纳保费并选择投资账户,保险公司应当按照约定对各投资账户进行资金运用。如果保险公司不按约定进行资金运用,则可能构成背信运用受托财产罪。另一种情况是,除投资连结保险之外,保险公司并未与投保人约定资金运用的形式和比例,保险公司资金运用的直接依据是保险法的规定和国务院、保监会的有关规定。保险公司违反国家规定运用保险资金,则有可能构成违法运用资金罪。

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